相続で確定申告が必要な場合と注意点を解説！

相続は、人生における大きな節目の一つです。

しかし、同時に、複雑な手続きや税金の問題など、多くの不安を抱える方も多いのではないでしょうか。

特に、相続で確定申告が必要かどうか、どのように申告すればいいのか、といった疑問を持つ方は少なくありません。

この記事では、相続で確定申告が必要になる5つのケースと確定申告時の注意点を解説します。

□相続で確定申告が必要な5つのケース

相続で確定申告が必要になるケースは、大きく5つに分けられます。

1: 相続した遺産を売却した場合

相続した土地や建物、株式などを売却し、利益が出た場合は、その利益に対して所得税がかかります。

そのため、売却日の翌年3月15日までに確定申告を行う必要があります。

2: 収入が生じる遺産を相続した場合

賃貸マンションやアパート、駐車場などの賃貸不動産を相続した場合、相続発生日以降の賃貸収入は、相続人の収入として所得税の確定申告が必要になります。

3: 相続した遺産を寄附した場合

相続した財産を特定の対象先へ寄附した場合、確定申告は義務ではありませんが、寄附した団体などから交付を受けた受領証を添付して申告すれば、所得税の寄附金控除の適用を受けられます。

4: 相続した遺産を換価分割した場合

相続した遺産を現金などに換えて分割する場合、その換価によって生じた利益に対して所得税がかかる可能性があります。

5: 未支給年金・死亡保険金を受け取った場合

亡くなった方が受け取っていなかった年金や死亡保険金などの収入があった場合は、相続人がその収入に対して所得税の確定申告が必要になる場合があります。

□相続の確定申告で知っておくべき注意点

相続の確定申告では、以下の点に注意する必要があります。

1: 未払いの医療費や未納税金の控除

亡くなった方が生前に入院などをしていた場合、未払いの医療費や未納の税金などがあるかもしれません。

これらの債務は、相続税の債務控除の対象になります。

2: 還付金と還付加算金

準確定申告を行って還付金を受け取った場合、これは相続財産として相続税の対象になります。

一方、還付加算金については相続人自身に帰属するため、相続人の雑所得として所得税の対象となります。

3: その他の税務手続き

相続の確定申告以外にも、亡くなった方が個人事業主や不動産オーナーだった場合は、廃業届や青色申告の取りやめの手続きなどが必要となる場合があります。

□まとめ

この記事では、相続で確定申告が必要になる5つのケースと、確定申告時に知っておくべき注意点について解説しました。

相続手続きは複雑で、不安も多いものです。

しかし、事前に知識をしっかりと理解しておくことで、スムーズに手続きを進められます。

相続に関する確定申告は、専門的な知識が必要な場合もあります。

ぜひ当社にご相談ください。